Micro-entreprise ou BNC : quel régime fiscal choisir quand on est maquilleur

Micro-entreprise rime avec simplicité, BNC avec optimisations : quel statut fiscal sert vraiment vos pinceaux ? Découvrez les critères, charges et obligations pour choisir le régime le plus rentable quand on exerce le métier de maquilleur freelance.

Pourquoi le choix du régime fiscal est stratégique pour un maquilleur ?

Pigments, déplacements, hygiène : l'activité de maquilleur comporte des frais spécifiques. Le régime fiscal détermine :

• votre revenu net après charges,
• vos plafonds de chiffre d'affaires (CA),
• vos obligations comptables,
• votre capacité à déduire vos achats professionnels.

Un mauvais choix peut réduire votre marge et freiner vos projets : achat de kit écoresponsable, sponsoring ou formation.

Micro-entreprise : simplicité maximale, mais plafond de CA

Fonctionnement

Le régime micro-entreprise applique un forfait de charges sociales (21,1 % en 2024) et un impôt libératoire possible (1 %). Vous payez donc environ 22 % de votre CA, sans pouvoir déduire vos frais.

Avantages

• Déclaration mensuelle ou trimestrielle en ligne ; aucune comptabilité complexe.
• TVA franchise jusqu'à 36 800 € de CA.
• Trésorerie fluide : vous payez uniquement quand vous facturez.

Inconvénients

• Plafond annuel de 77 700 € (prestations de services).
• Aucun amortissement possible pour le matériel coûteux (lumières LED, compresseur aérographe…).
• Difficulté à prouver votre rentabilité lors d'une demande de prêt.

BNC réel simplifié : optimiser ses frais mais tenir une comptabilité

Fonctionnement

Au régime Bénéfices Non Commerciaux (réel simplifié), vous déclarez votre résultat = recettes – dépenses professionnelles. Cotisations sociales : environ 35 % du résultat (+ 2 % CFP). Impôt : barème progressif de l'IR après abattements.

Avantages

• Déduction intégrale des achats pro : pinceaux, produits soins hypoallergéniques, formations (écoles maquillage), déplacements.
• Amortissement du gros matériel sur plusieurs années.
• Aucune limite de CA.

Inconvénients

• Comptabilité d'engagement, livres recettes/dépenses et bilan simplifié.
• Appel de cotisations provisionnelles ; trésorerie à anticiper.
• Expert-comptable recommandé, donc coût annuel (~1 200 €).

Tableau comparatif des deux régimes

Pour bien comprendre les incidences pécuniaires de chaque statut, il est utile de dépasser les simples pourcentages et de regarder concrètement comment les chiffres interagissent. Le micro-entrepreneur supporte un taux fixe appliqué à la totalité de son chiffre d'affaires, ce qui simplifie la projection dès la première facture. À l'inverse, le BNC fait varier vos prélèvements en fonction de votre résultat réel : plus vos dépenses grimpent, plus votre assiette se réduit. Cette mécanique crée un point de bascule qu'il faut identifier avant de signer un devis important ou d'investir dans du matériel. Le tableau ci-dessous condense ces variables pour que vous puissiez visualiser, en un clin d'œil, les seuils et les impacts sur votre trésorerie annuelle.

Illustration chiffrée : quel régime laisse le plus de net ?

Partons d'un maquilleur qui travaille sur des plateaux vidéos et réalise 30 000 € de CA annuel, avec 7 000 € de dépenses (produits, transport, formation).

• Micro-entreprise : charges ~6 600 € • impôt 300 € • net 23 100 €.
• BNC réel : résultat 23 000 € • cotisations ~8 500 € • impôt 1 300 € • net 13 200 €.

Ici, la micro-entreprise gagne. Dès que vos frais dépassent 34 % du CA, le BNC devient plus intéressant.

Checklist pour prendre votre décision

1. Estimez vos frais annuels (produits, formations, déplacements, assurances).
2. Projetez votre CA : shootings mode, mariages, contrats vidéo (calcul de devis vidéo).
3. Comparez le net via notre tableau ou un simulateur.
4. Évaluez votre temps disponible : compta simplifiée ou suivi détaillé ?
5. Anticipez votre évolution : passage au BNC possible si le plafond micro bloque votre croissance.

Obligations sociales et assurances à ne pas négliger

Quel que soit le régime, vous restez affilié à l'URSSAF et au régime général. Pensez à souscrire une assurance RC pro maquilleur pour couvrir les réactions cutanées ou la casse de matériel sur plateau. Cette couverture professionnelle s'avère également précieuse en cas de retard de tournage dû à un aléa médical, de détérioration de produits cosmétiques coûteux lors d'un déplacement ou encore de litige contractuel avec une production. Elle sécurise votre réputation et valide votre sérieux auprès des studios et agences.

Maquilleur en micro-entreprise : comment réduire encore vos charges ?

Profitez du versement libératoire si votre revenu fiscal de référence le permet, optimisez vos déplacements (covoiturage, mutualisation de studio) et consultez notre guide réduire ses charges en micro-entreprise.

BNC : trois leviers d'optimisation

• Amortir votre mallette de pinceaux et éclairages sur 3 ans.
• Déduire vos frais de formation continue pour renforcer votre valeur horaire.
• Récupérer la TVA sur vos achats pro dès dépassement du seuil.

Se faire connaître pour franchir les plafonds de CA

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FAQ

Puis-je passer du micro-entrepreneur au BNC en cours d'année ?

Oui, en effectuant une option avant le 1^er février pour l'année en cours. Sinon, le changement prendra effet l'année suivante.

Le BNC est-il compatible avec la facturation à la journée ?

Parfaitement : vous déclarez toutes vos recettes, quel que soit le mode de facturation (journée, forfait, cachet).

Un maquilleur peut-il récupérer la TVA en micro-entreprise ?

Non tant que vous restez sous le seuil de franchise. Dès 36 800 € de CA, vous facturez et déduisez la TVA même en micro.

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Conclusion

Si vos dépenses restent légères et votre CA sous 77 700 €, la micro-entreprise vous permet de maximiser votre revenu net sans paperasse. Dès que vos frais explosent ou que vous visez les plateaux cinéma haut de gamme, le BNC devient un outil puissant d'optimisation. Faites le point chaque année !

Prêt à passer à l'action ? Calculez vos charges, simulez votre net et choisissez le régime qui boostera vraiment votre carrière de maquilleur.