Dois-je toujours payer des impôts en France après une tournée ?

Oui, si vous gardez votre domicile fiscal en France. Les revenus étrangers se déclarent, mais le crédit d'impôt évite la double taxation.

Puis-je récupérer une retenue étrangère déjà prélevée ?

Souvent oui : déposez une demande de remboursement auprès de l'administration locale ou utilisez le crédit d'impôt français.

Les frais de voyage sont-ils taxés à l'étranger ?

Souvent non si vous les distinguez du cachet dans le contrat et fournissez les justificatifs réels.

Que faire si le payeur refuse de réduire la retenue ?

Conservez la preuve du refus, payez la retenue, puis réclamez le remboursement via la procédure prévue par la convention fiscale.

La tournéee influence-t-elle mes heures d'intermittence ?

Oui : les cachets étrangers comptent si l'employeur verse des cotisations françaises ou via le certificat A1. Renseignez-vous avant la signature.

Fiscalité des tournées internationales : éviter la double imposition artiste

Vous partez en tournée hors de France ? Sans stratégie fiscale solide, vos cachets peuvent être amputés deux fois : d'abord par l'État étranger, puis par l'administration française. Découvrez les règles clés pour neutraliser cette double imposition, récupérer vos retenues à la source et optimiser votre trésorerie de créateur.

Pourquoi la double imposition guette les artistes en tournée ?

La plupart des pays appliquent une retenue à la source spécifique aux « artistes et sportifs » non-résidents. En France, vos revenus mondiaux restent imposables si vous êtes domicilié fiscalement sur le territoire. Sans action de votre part, les mêmes revenus sont donc taxés deux fois. Résultat : jusqu'à 45 % de vos cachets s'évaporent.

Focus sur les retenues usuelles

États-Unis : 30 % (IRS, section 1441)
Royaume-Uni : 20 % (HMRC, « Foreign Entertainers Unit »)
Canada : 15 % (Article 105, CRA)
Allemagne : 15 % + 5,5 % de surtaxe solidarité
France : 15 % pour les artistes étrangers (article 182 B CGI)

Retenues à la source appliquées aux artistes non-résidents

Source : PwC Worldwide Tax Summaries

Traités fiscaux : votre meilleur allié contre la double imposition

illustration double imposition artiste en tournée

Avant même d'étudier le libellé de chaque convention bilatérale, il est impératif de comprendre la philosophie générale de l'OCDE : l'impôt suit la capacité contributive et, lorsque deux États revendiquent simultanément ce droit, ils doivent négocier un mécanisme d'élimination pour ne pas étouffer l'activité transfrontalière. Pour les artistes, la difficulté est accrue, car la prestation est ponctuelle, le paiement rapide et le contrôle fiscal quasi automatique. Une retenue à la source étrangère mal documentée peut donc rester piégée durant des années dans les rouages administratifs, tandis que le fisc français exige, lui, une base mondiale exhaustive. Anticiper signifie donc identifier le pays de la représentation, vérifier si une clause « artistes » existe, puis calculer le crédit d'impôt potentiel ; mais aussi réunir, avant le premier accord de guitare ou la première réplique, tous les formulaires, attestations de résidence et budgets prévisionnels capables de convaincre le payeur local de réduire, de suspendre, voire de rembourser la retenue. Cette préparation, souvent négligée, conditionne la trésorerie de votre tournée et votre sérénité sur scène.

La France a signé plus de 120 conventions fiscales bilatérales. La plupart réservent un article 17 aux artistes : le pays de représentation conserve le droit d'imposer, mais les retenues peuvent être imputées ou remboursées en France. Consultez toujours le texte officiel avant la tournée ; les pourcentages et procédures varient.

Comment activer le crédit d'impôt français ?

Collectez les certificats de retenue étrangers (formulaire IRS 1042-S, UK FEU 8, etc.).
Déclarez vos cachets étrangers en Traitements & salaires – case 1AF.
Reportez la retenue dans la rubrique « Crédit d'impôt étranger » (formulaire 2047, section VII).
Conservez les justificatifs 6 ans.

Le crédit vient diminuer votre IR français à hauteur de la retenue. S'il excède votre impôt, la fraction non utilisée est perdue : anticipez votre taux de prélèvement pour ne pas surpayer.

Statuts juridiques et impact fiscal

Statut	Retenue étrangère	Traitement en France	Points de vigilance
Artiste salarié en CDDU	Oui, via payeur local	Crédit d'impôt imputable sur IR	Vérifier les heures pour l'intermittence
Auto-entrepreneur	Oui, sur facturation	BNC – déductions forfaitaires	Plafond CA : risque de dépassement
Société (SASU, EURL)	Oui, sur facture	IS + fiche de paie artiste	Coût administratif plus élevé

Pour comparer les charges d'un auto-entrepreneur à Paris, lisez aussi notre guide fiscalité 2025 des comédiens auto-entrepreneurs.

Stratégie anti-retenues : préparer le dossier avant de partir

Demande d'exonération anticipée : certains pays (UK, Canada) permettent de réduire la retenue à 0 % si vous soumettez un budget montrant un bénéfice net limité.
Segmenter votre rémunération : séparez les cachets artistiques (soumis) des indemnités de déplacement réelles négociées en frais de déplacement (souvent hors base taxable).
Centraliser la facturation : une société-production locale peut agréger vos cachets et délivrer un unique certificat, simplifiant la paperasse.

Cas pratique : une mini-tournée de cinq dates au Royaume-Uni

Cachet brut par date : 1 500 £. Retenue FEU : 20 % (300 £). Après conversion (1 £ = 1,15 €), la retenue s'élève à 345 € par soir.

Total retenu : 345 € × 5 = 1 725 €.
Vous déclarez 8 625 € de revenus étrangers sur le formulaire 2047.
La DGFIP vous accorde un crédit d'impôt de 1 725 €.

Si votre impôt final est de 1 200 €, vous neutralisez la double imposition mais perdez 525 €. Ajustez donc vos acomptes contemporains en amont.

Check-list express avant chaque voyage

Vérifier la convention fiscale bilatérale (article 17).
Connaître le formulaire local d'exonération ou de remboursement.
Préparer passeport, visa, contrat et budget détaillé.
Anticiper l'assurance RC tournée ; notre dossier assurance comédien résume vos options.
Tenir un journal des dépenses pour défraiement.
Archiver chaque certificat de retenue.

FAQ

Dois-je toujours payer des impôts en France après une tournée ?: Oui, si vous gardez votre domicile fiscal en France. Les revenus étrangers se déclarent, mais le crédit d'impôt évite la double taxation.
Puis-je récupérer une retenue étrangère déjà prélevée ?: Souvent oui : déposez une demande de remboursement auprès de l'administration locale ou utilisez le crédit d'impôt français.
Les frais de voyage sont-ils taxés à l'étranger ?: Souvent non si vous les distinguez du cachet dans le contrat et fournissez les justificatifs réels.
Que faire si le payeur refuse de réduire la retenue ?: Conservez la preuve du refus, payez la retenue, puis réclamez le remboursement via la procédure prévue par la convention fiscale.
La tournéee influence-t-elle mes heures d'intermittence ?: Oui : les cachets étrangers comptent si l'employeur verse des cotisations françaises ou via le certificat A1. Renseignez-vous avant la signature.

Mini-quiz : maîtrisez-vous la fiscalité internationale ?

Aller plus loin

Pour sécuriser également vos contrats à l'étranger, consultez nos conseils sur les clauses clés des contrats internationaux. Pensez aussi à négocier vos cachets : notre guide négocier ses cachets de tournée vous donne une grille actualisée.

Enfin, si votre tournée inclut de la danse, faites appel à un annuaire de danseurs professionnels pour compléter votre show sans délai.

Conclusion : transformez la complexité fiscale en avantage compétitif

Une tournée internationale réussie ne se résume pas à la scène. En anticipant vos obligations fiscales, vous protégez vos marges et gagnez du temps pour créer. Prêt à franchir le pas ? Téléchargez notre checklist détaillée et assurez-vous que chaque date enrichisse votre carrière, pas les caisses du fisc !

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